昂立教育将收购育伦教育 因变更募资用途遭上交所问询

9月5日晚间，昂立教育(600661)公告称，公司拟以现金方式收购上海育伦教育科技发展有限公司部分股权，交易拟分两次进行，第一次交易收购51%股权，若完成约定的业绩承诺再进行第二次49%股权收购。育伦教育的整体估值为16700万元。按此计算，本次交易收购育伦教育51%的股权，交易金额为8517万元。

公告显示，公司向育伦教育股东要求的财务业绩承诺为四年，2019-2022年分别完成净利润1520万元、1748万元、2010万元和2312万元。设置三个业绩核查的基准点，2019年完成净利润达标，2021年完成2019年-2021年三年合计净利润5278万元，以及完成2019-2022年四年合计净利润7590万元。

育伦教育成立于2004年6月7日，注册资本人民币100万元。育伦教育的业务主要有五个板块：留学中介服务、海外游学服务、企业咨询服务、外籍教师管理、国内高中合作。按照育伦教育估值1.67亿元计算，本次交易收购育伦教育51%的股权，交易金额为人民币8517万元，昂立教育拟变更部分募集资金投资项目，使用募集资金余额完成对育伦教育51%股权的现金收购，对此，上交所提出问询。

问询函显示，昂立教育发布的收购公告中，标的资产收益法评估全部股东权益估值为 1.75亿元，资产基础法评估股东全部权益价值为 1395.80 万元，收益法和资产基础法评估差异较大。

昂立教育收到问询函后，表示高度重视，立即书面通知全体董事、监事和高级管理人员以及相关中介结构，组织相关人员准备问询函回复工作。

除此之外，问询函还就昂立教育的资产估值，净利润增幅合理性，股权变动原因及管理团队情况等方面进行问询。

根据资料显示，上交所要求昂立教育收到问询函后立即披露，并且5个交易日内， 以书面形式回复，同时履行相应的信息披露义务。